一、建立内部控制的重要性 1、对发生在企业内舞弊的调查结果 2、企业管理层的责任 3、企业建立内部控制的目的 4、公司政策与会计程序的重要性
二、内部控制的建立程序 1、工作小组的设立与项目管理 2、用文件记录的格式 3、内部控制的程序设计 4、内部控制文件的设计 5、小型企业的内部控制
三、重要交易循环的内部控制 1、现金的控制程序 2、存货的控制程序 3、固定资产的控制程序 4、销售与信用的控制程序 5、采购与付款的控制程序
四、内部控制检查手册
五、防范商业舞弊 1、制定公司的纪律守则,建立良好道德操守的风气 2、建立内部监控系统防止不符合专业操守的行为 3、培训员工提高道德操守标准 4、设立投诉渠道 5、财务主管常遇见的道德操守问题 6、道德操守案例与分析 |