一、对内部控制相关理论的全面介绍
1、什么是内部控制
2、什么是COSO,COCO?
3、内部控制五要素
4、内部控制的程序
5、内部控制的设计原则
6、内部控制的方法及其局限性
二、公司舞弊
1、公司舞弊的类型
2、公司舞弊的理论
3、内部控制与公司舞弊的关系
三、流程图的运用
1、内部控制记录的方法(实例探讨)
2、 流程图对于审阅内控的帮助
四、内部控制专题——采购循环
1、对采购人员回扣的控制管理
2、订货环节涉及到的内控问题
3、收货环节涉及到的内控问题
4、付款环节涉及到的内控问题
五、内部控制专题——收入循环
1、销售质量的控制
2、促销中遇到的问题
3、与销售相关的存货控制问题
4、信用控制和收款涉及到的内控问题
六、内部审计
1、内部审计与内部控制
2、审计内部控制的程序和方法
3、内部审计组织:目的与作用、架构、责任与权利
七、萨奥法案与公司治理
1、何为萨奥法案?
2、萨奥法案出台的背景
3、萨奥法案的内容框架
4、什么是PCAOB?
5、审计人员的独立性
6、什么是S302?S302要求公司高级管理人员承担何种责任?
7、什么是S404?S404对内部控制和财务报告的重大影响